加拿大报税必看！2023年报税需要注意这些问题

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加拿大报税必看！2023年报税需要注意这些问题
约克论坛综述16小时前

加拿大报税是每个年度必须完成的任务之一，无论您是个人还是企业，您都必须向加拿大政府报告您的所得和税务信息。以下是一些需要注意的问题，以及如何报税的攻略：

一、加拿大报税截止日期

报税的截止日期是每年的4月30日，如果您有营业收入，您需要在3月31日之前提交T4表格。对于企业所有者，您需要在6月15日之前提交所得税申报表格，但是如果您欠税，您必须在4月30日之前支付欠税款项。

二、您需要报税的类型

您需要根据您的收入类型选择合适的税务表格。以下是几种常见的税务表格：

T1表格 - 个人所得税

T2表格 - 公司所得税

T3表格 - 受托人或遗产所得税

T4表格 - 雇主向雇员发放工资的信息表格

T5表格 - 投资所得税表格

GST/HST表格 - 商品和服务税表格

三、您需要报税的所得

您需要报税的所得类型包括但不限于以下内容：

工资和薪水

自营业所得

租金收入

投资所得

社会保障金、福利金等

四、您需要的文件

在报税前，您需要准备以下文件：

T4表格 - 如果您是受雇员的话，您需要收到您的雇主发给您的T4表格，上面显示了您的所得和税务信息。

T5表格 - 如果您有投资收入，您需要收到您的金融机构发给您的T5表格，上面显示了您的投资所得和税务信息。

T2200表格 - 如果您是受雇员的话，您需要让您的雇主填写T2200表格，这个表格显示了您的工作开销和支出。

收据和发票 - 如果您是个人或自营业主，您需要保存您所有的收据和发票作为证据。

五、您的退税

如果您的所得少于您的税率，您可以获得退税。以下是您可以获得退税的情况：

RRSP贡献 - 如果您向RRSP（注册养老储蓄计划）贡献，您可以获得税务抵免。

其他退税 - 如果您符合某些条件，您可以获得其他的退税，例如支出医疗费用和慈善捐赠。

六、如果您需要帮助报税，以下是几种获取帮助的方法：

线上报税软件 - 加拿大政府批准的线上报税软件可以帮助您快速、准确地报税。

找专业人士 - 如果您需要更多的帮助，您可以咨询税务专业人士或会计师。

找加拿大税务局 - 您也可以向加拿大税务局咨询问题，他们会提供您所需要的帮助。

七、常见错误和避免方法

在报税过程中，常见的错误包括：

忘记声明所得 - 如果您忘记声明某些所得，您可能会面临罚款和利息的惩罚。请务必将所有所得都声明清楚。

忘记声明支出 - 如果您忘记声明某些支出，您可能会面临缴纳更高的税费。请务必将所有支出都声明清楚。

弄错税务表格 - 如果您使用了错误的税务表格，您可能会填写错误的信息并导致您所需要的退税被拒绝。请务必选择正确的税务表格填写。

报税是每个年度必须完成的任务之一，但是对于很多人来说，这是一个令人头疼的任务。在报税之前，请认真准备所有需要的文件，并选择正确的税务表格。如果您不确定如何填写税务表格或是否填写完整，请向专业人士寻求帮助。

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详细解析：2023年加拿大报税需要哪些材料？
约克论坛综述  2023/02/20

加拿大是一个社会福利国家，每年都会进行报税以获得更多的经费用于社会福利项目。然而，对于初次报税者或者不熟悉加拿大税收体系的人来说，报税过程可能会比较棘手，需要了解哪些材料是必要的。

1、加拿大报税必备材料：

社会保险号码（Social Insurance Number，简称SIN）

税务文件（例如前一年的联邦和省级税务文件）

个人身份证明文件（例如驾照、护照等）

银行账户信息（包括银行名称、账户号码和转账信息）

2、收入证明：

T4表格：用于报告雇主发放的工资、薪水、奖金和津贴等

T4A表格：用于报告自雇所得、劳务费、退休金、养老金、失业金等

T5表格：用于报告利息、股息和其他投资收益

T3表格：用于报告受益人收到的信托基金或遗产的分配

3、支出或抵扣证明：

慈善捐赠收据：用于申报捐赠支出

子女托管收据：用于申报儿童托管费用支出

医疗费用记录：用于申报医疗费用抵扣

教育费用记录：用于申报教育费用抵扣

房屋贷款利息记录：用于申报房屋贷款利息抵扣

其他相关支出或抵扣材料

4、其他文件：

前一年的联邦和省级税务文件：用于参考和核对

预付税款证明：如果有的话

奖学金和助学金文件：如果有的话

线上销售、出租房屋等业务的相关记录：如果有的话

其他税务相关的文件或证据

此外，需要注意的是，对于一些在家办公人士，因为疫情居家办公总时长超过工作总时长的50%，且连续居家办公4周以上，可以考虑申请该项退税。

算法有2种：

①按照简单每天2加币，总计不超过400加币计算，对应的表格是T777S；

②按照工作时间和空间站居住生活的时间的空间的百分比来计算，对应的表格是T777S或T777，以及T2200S或T2200

此外，加拿大居民常用的有三种报税方式：

一、在线申请：CRA 将其个人在线提交文件称为 NETFILE（与 EFILE 相对，后者是报税人使用的）。要通过 NETFILE 发送你的报税表，请选择经过认证的软件产品，例如TurboTax。如果您使用 NETFILE 并设置了直接存款，应该会在大约 8 天内收到退款。

2、纸质邮寄：如果你在加拿大上个纳税季节提交了纸质申报表，CRA 应在2月底自动向你邮寄 2022 年所得税包裹；或者可以从CRA 网站查看和下载表格。（点击这里下载表格）

3、电话报税： 低收入或固定收入的加拿大人，他们的税收情况每年变化不大，他们会通过信函邀请使用 CRA 的自动电话服务。

在准备报税材料时，请确保您的材料是准确、完整和清晰的，以避免出现错误和延误。如果您有任何疑问或需要更多的帮助，您可以咨询税务专家或联系加拿大税务局。

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报税季开始！一家可以省几百刀！酒店也算！这些小票全部都要保存好！
多伦多生活   2023/02/20

虽然距离4月份提交税款的截止日期还有很久，但安省居民可能有资格获得一些个人税收抵免，这需要一些时间来筛选收据才能获得。

H&R Block 税务专家 Yannick Lemay 上周五对记者说：“现在开始整理所有文件的最佳时机，这样你就不会忘记任何事情。”

“我们在实践中经常看到的是，被遗忘的信用额度是人们需要搜索单据，他们需要搜索收据的信用额度。”也就是说，要有收集小票的习惯！

Lemay 举了安省的 Staycation Tax Credit为例。通过这项抵免，在该省住过酒店或租过小屋的安省人可以在2022年1月1日至12月31日期间申请符合条件的住宿费用的 20%。

“我们不包括食品、娱乐、汽油和所有额外费用，但任何用于旅行住宿的费用，你都可以申报，”他说，并指出想要申请这项抵免的安省人应该有他们的所有收据。“（对个人而言）最高可达1000加元，而且是20%的利率抵免，这意味着安省人最多可以获得 200 加元的返还。”

家庭和夫妻最多可以申请 2000元，并获得最高 400元的抵免额。

Lemay 提到了安省家庭税收抵免老年人护理计划，它可以帮助中低收入的老年人支付符合条件的医疗费用。70 岁及以上的老年人最多可抵销 25% 的医疗费用，并可申请高达6000元的赔偿，最高可获得1500元的回报。

该抵免额是可退还的，任何年收入不超过 65000元的人都可以获得资格，但抵免额度会根据收入水平递增。

还有Childcare Access and Relief from Expenses (CARE) 税收抵免，帮助家庭收入不超过 150000元的家庭。符合条件的家庭最多可以申请 75% 的儿童保育费用，包括儿童保育中心和营地。

虽然有个人所得税抵免，但 Lemay 说，安人也需要记住一些扣除额。

他说，任何搬到离工作或学校更近的地方的人都可以申请搬家费用。

“有时人们认为他们搬的距离不够远，不能扣除搬家费用，但标准是40公里”Lemay 说。

根据联邦政府的规定，如果你的新家比你以前的家离你的新工作地点至少近 40 公里，你就有资格获得搬家费用扣除。

Lemay 还指出，那些在注册账户之外进行投资的人——比如他们的免税储蓄账户 (TFSA) 或注册退休储蓄计划 (RRSP)——可以扣除管理费。

5 月 1 日是大多数加拿大人提交纳税申报表的截止日期，6 月 15 日是个体经营者的截止日期。大家从现在开始计划，你有哪些是可以抵税的吧~

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注意！加拿大报税有重大变化，业主领福利居民等特别注意
北美报告   2023/02/20

报税季临近，不论你是什么类型的签证，或是国际留学生，凡在加拿大境内居住超过183天的人士都属于税务居民，需要为报税做好准备。

加拿大税务局（CRA）将于今年2月20日（周一）开放门户网站，正式开始报税季。


图自：Global News

在你给会计师打电话或亲自报税之前，都应该知道2022纳税年度的一些重要变化。

对于有医疗开销的人士、领取新冠福利的人士和部分房主来说，今年有一些延长的福利和其他申报变更，可能会需要你提交纳税申报单。

2023年报税重要提醒

2023年的报税截止日期是什么时候？大多数加拿大人报税的截止日期是4月30日，但今年，这个日期是在周天，所以你必须在2023年5月1日之前提交2022年纳税申报表。

对于有自雇职业收入的人来说，报税截止日期在2023年6月15日。但CIBC私人财富公司税务和房地产规划总经理Jamie Golombek指出，这一类人士都需要注意。如果你欠税，那么缴纳税款的截止日期也是5月1日。


图自：Global News

新冠福利还款变化

加拿大注册会计师协会（CPA）税务副总裁Bruce Ball在接受采访时就强调，必须偿还新冠福利的人士（例如CERB或CRB）有一个新的表格需要填写。如果您在2022年偿还了这些福利，表格T1B可以给你修改之前的申报表。

房主的税收变化

在2022财年，房主有一项主要福利翻了一倍。

对于在2021后买房的人来说，首次购房者的税收抵免现在是10000加元，而之前是5000加元。


图自：Global News

部分医疗费用现可报销

据CRA网站的消息，部分自掏腰包支付医疗费用的加拿大人今年将能够在他们的税收中报销这些费用，包括：

现可报销部分与代孕或获取供体精子或卵子有关的费用；

1型糖尿病患者有资格按税收抵免获得补偿。此变更追溯适用于2021年及以后的纳税年度。

2022年，加拿大人经历了数十年来创纪录的通货膨胀，而在报税期间，大家查看账单，可能回遭二次打击。

但Golombek表示，由于税率等级与通货膨胀挂钩，明年的边际税率（即征税对象数额的增量中税额所占的比率）将以比前几年高得多的速度增长。所以，即使你的收入在2022年至2023年保持稳定，随着收入水平的提高，你明年将有机会减少纳税。他说：“在2023年，即使你的收入持平，你的税收也应该减少。”

Golombek和Ball都提醒，有买RRSP的人士应尽早开始2023年的报税规划。

另外，Ball说，有进行慈善捐款的人士以及有医疗开销的人士可扣除一定的纳税金额，纳税人应该注意整理好这些费用，这样在第二年报销时就不会忘记；而且重要的是早点开始报税。

对于还没有买房的人士来说，Golombek指出，2023年将推出免税的首套房储蓄账户（Tax-Free First Home Savings Account）。这将允许潜在的购房者每年存下8000加元（如RRSP或其他注册账户），并可将这些钱进行投资，有望在15年内免税增长至每人最高40000加元。在任何时候，这些储蓄金额都可以免税提取，用于支付首套房的首付款。

对于希望在未来几年买房的同时规划税收和储蓄方式的人来说，免税的首套房储蓄账户将是一个不错的选择。

若有更多的报税疑问，请及早咨询专业会计师。

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2023年加拿大税收11项变化：通胀系数调整、老年金...
约克论坛综述   2023/02/20

2022年加拿大经历了高通胀的冲击，导致许多税收政策在2023年发生了较大变化。以下是涉及到变化的11项政策，大家在今年报税的时候，一定要注意。

1、通货膨胀调整系数

2023年的税率和税收指数将使用6.3%的通货膨胀率。

2023年1月1日生效：税收门槛的提高和与不可退还抵免额有关的各种金额

2023年7月1日生效：GST/HST信贷和加拿大儿童福利

2、2023年税阶变化

2023年的所有五个联邦所得税等级都已使用6.3%的税率，以下是新的联邦税率：

$0至 $53,359按15%征收

超过 $53,359 至 $106,717按20.5%征收

超过 $106,717至 $165,430按26%征收

超过 $165,430至 $235,675按29%征收

超过$235,675部分按33%征收

当然，每个省都有自己的一套省级税收等级，其中大部分也与通货膨胀挂钩，但使用各自的省级指数化系数。

3、基本个人收入（BPA）

BPA是指个人在不支付任何联邦税的情况下可以赚取的收入数额。

早在2019年12月，联邦政府就表示，将每年增加BPA，直到2023年达到1.5万加元，此后将与通货膨胀挂钩。因此，2023年增加的BPA已经确定为1.5万加元，这意味着个人可以在2023年赚取此数额，然后再支付任何联邦所得税。

对于收入高于此数额的纳税人，联邦信贷的价值是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税率（15%）来计算的，具体为2250加元。由于抵免是不可退还的，只有在纳税人支付的税款达到此数额时，才能具有最大价值。

但是，高收入者可能无法获得全部的增加的BPA，因为有一个收入测试。对于净收入超过165,430加元(2023年第四个税级门槛)的纳税人而言，其所增加的BPA线性减少，直到纳税人收入超过235,675加元(2023年最高征税门槛)时完全取消。

4、CPP/QPP缴费

2023年加拿大养老金计划（CPP）缴费率为5.95%（魁北克QPP为6.4%），2023年个人最高可领取养老金的收入为66,600加元（基本免税额为3,500加元），2023年雇员和雇主的最高缴费额定为3,754.45加元，QPP为4,038.40加元。

对于必须缴纳两倍金额的自雇加拿大人来说，2023年的CPP最高缴款额将是7,508.90加元，QPP为8,076.80加元，高于2022年的6,999.60加元，QPP为7,552.20加元。

CPP的加息是各省和联邦政府六年前批准的多年计划的一部分，目的是随着时间的推移增加供款和福利。

5、EI保费

2023年，联邦EI保费全面上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克为1.27%)，最高缴费为1002.45加元(魁北克省为781.05加元)，2023年最高个人可保收入为61,500加元。

6、免税储蓄账户（TFSA）限额

2019年以来，免税储蓄账户（TFSA）供款限额将在2023年首次提高至500加元，总额达到6500加元，2023年1月1日生效。

对于从未向TFSA账户供款，且自2009年就已满18岁的加拿大居民而言，TFSA总额将为88,000加元。

7、RRSP限额提高

RRSP计划是由个人开设的一种退休储蓄账户，其额度限制相对固定。2023年，该计划的限额为30,780加元，略高于2022年的29,210加元。

此外，供款金额受到限制，最高不超过2022年总收入的18%。这包括租金收入、就业或自雇收入，扣除退休金调整后，最终的供款金额应该等于当前年度的限额。

8、老年人保障金OAS

在2023年，老年人保障金的还款门槛已被设定为86,912加元。如果您的应税收入高于这个门槛，那么在2023年，您将面临老年人补贴(OAS)减少的风险。

9、首套房储蓄账户FHSA

根据最新的立法规定，FHSA最早将在2023年4月1日推出。

FHSA计划允许符合条件的购房者在购房时最多储蓄40,000加元。该计划提供了每年最高供款额为8,000加元的额度，并且国民对FHSA的供款可以免税，用于购房的提款也可以免税。此外，该立法还确认，首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的首套房产。

10、住宅翻新税收抵免

2023年1月1日起，符合条件的家庭房屋对于其装修或建造第二套住房的费用，可以申报15%（最高为50,000加元）的抵税额，以帮助为年长者或残障成年人建造第二套房，以便与家人同住。

11、反炒卖房屋税

政府还制定了新的住宅房地产反炒作规则，以应对房地产市场的过度投机。

新规定规定，任何人在拥有房屋不到12个月后就将其出售，将被视为倒卖房产，相关收入将被视为营业收入并纳税100%，而非资本收益。该法案于2023年1月1日生效，旨在“减少市场上的投机性需求，帮助冷却过度的价格增长”。